Бухгалтерский учет (ЗАО «Квант» сквозная задача)
Задание:
1. В ведомости остатков материальных ценностей по счетам учета на начало отчетного периода проставить нумерацию счетов в соответствии с Планом счетов. Определить характер счета: активный, пассивный, активно-пассивный.
2. По ведомости остатков составить вступительный баланс на начало отчетного периода.
3. В журнале хозяйственных операций отразить корреспондирующие счета (проставить проводки).
4. Открыть счета (нарисовать «самолетики» по каждому счету, выписав начальное сальдо из вступительного баланса (если суммы нет, то, следовательно, пишем 0).
5. Отразить на счетах обороты, т.е. записать операции из журнала хозяйственных операций, проставив номер соответствующей операции и сумму.
6. Подсчитать и вывести конечное сальдо по каждому счету.
7. Составить оборотную ведомость по всем счетам.
Напоминание: оборотная ведомость - три пары равных итогов.
Н.С-до по Д-ту = Н. С-до по К-ту - из балансового равенства
Оборот Д-та = Обороту К= та - из двойной записи
К.С-до по Д-ту = К.С-до по К-ту - из балансового равенства.
8. Составить заключительный баланс.
9. Цифровые значения берем из таблицы исходных данных в соответствии с номером своего варианта.
Остатки хозяйственных средств и их источников по состоянию на начало отчетного периода.
Ведомость остатков на 01.01 200_г.
Таблица 2
|
№ п/п |
Номер счета |
Наименование (содержание) счета |
Суммы в тысячах рублей (по вариантам). |
|||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||
|
1 |
|
Основные средства |
16 500 |
18 000 |
19 500 |
21 000 |
22 500 |
24 000 |
25 500 |
27 000 |
28 500 |
30 000 |
|
2 |
|
Износ основных средств |
2 750 |
3 000 |
3 250 |
3 500 |
3 750 |
4 000 |
4 250 |
4 500 |
4 750 |
5 000 |
|
3 |
|
Материалы |
7 480
|
8 160
|
8 840
|
9520
|
10 200
|
10 880
|
11 560
|
12 240
|
12 920
|
13 600
|
|
4 |
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
2 090 |
2 280 |
2 470 |
2 660 |
2 850 |
3 040 |
3 230 |
3420 |
3 610 |
3 800 |
|
5 |
|
Основное производство |
3 960 |
4 320 |
4 680 |
5 040 |
5 400 |
5 760 |
6 120 |
6 480 |
6 840 |
7 200 |
|
6 |
|
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам |
770 |
840 |
910 |
980 |
1050 |
1120 |
1190 |
1260 |
1330 |
1400 |
|
7 |
|
Готовая продукция |
4 840 |
5 280 |
5 720 |
6 160 |
6 600 |
7 040 |
7 480 |
7 920 |
8 360 |
8 800 |
|
8 |
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
550 |
600 |
650 |
700 |
750 |
800 |
850 |
900 |
950 |
1000 |
|
9 |
|
Касса |
220 |
240 |
260 |
280 |
300 |
320 |
340 |
360 |
380 |
400 |
|
10 |
|
Расчеты с персоналом по оплате труда |
4 400 |
4 800 |
5 200 |
5 600 |
6 000 |
6 400 |
6 800 |
7 200 |
7 600 |
8 000 |
|
Продолжение таблицы 2 |
||||||||||||
|
11 |
|
Расчетный счет |
9 790 |
10 680 |
11 570 |
12 460 |
13 350 |
14 240 |
15 130 |
16 020 |
16 910 |
17 800 |
|
12 |
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
2 640 |
2 880 |
3 120 |
3 360 |
3 600 |
3 840 |
4 080 |
4 320 |
4 560 |
4 800 |
|
13 |
|
Расчеты с покупателями и заказчиками |
3 960 |
4 320 |
4 680 |
5 040 |
5 400 |
5 760 |
6 120 |
6 480 |
6 840 |
7 200 |
|
14 |
|
Уставный капитал |
24 420 |
26 640 |
28 860 |
31 080 |
33 300 |
35 520 |
37 740 |
39 960 |
42 180 |
44 400 |
|
15 |
|
Расчеты с подотчетными лицами |
55 |
60 |
65 |
70 |
75 |
80 |
85 |
90 |
95 |
100 |
|
16 |
|
Добавочный капитал |
4 510 |
4 920 |
5 330 |
5 740 |
6 150 |
6 560 |
6 970 |
7 380 |
7 790 |
8 200 |
|
17 |
|
Нематериальные активы |
715 |
780 |
845 |
910 |
975 |
1040 |
1105 |
1170 |
1235 |
1300 |
|
18 |
|
Краткосрочные кредиты банков |
5 390 |
5 880 |
6 370 |
6 860 |
7 350 |
7 840 |
8 330 |
8 820 |
9 310 |
9 800 |
Журнал хозяйственных операций ЗАО «Квант»
за ………………………. месяц 200_ г.
(Суммы указаны в рублях)
Таблица 3
|
№ п/п |
Содержание операций
|
Корреспондирующие счета |
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
Вариант 4 |
Вариант 5 |
||||||
|
Дебет |
Кредит |
Частн. |
Общая |
Частн. |
Общая |
Частн. |
Общая |
Частн. |
Общая |
Частн. |
Общая |
||
|
- 1 - |
- 2 - |
- 3 - |
- 4 - |
- 5 - |
- 6 - |
- 7 - |
- 8 - |
- 9 - |
- 10 - |
- 11- |
- 12 - |
- 13 - |
- 14 - |
|
1. |
Получено в кассу для выдачи заработной платы |
|
|
|
44 000 |
|
48 000 |
|
52 000 |
|
56 000 |
|
60 000 |
|
2 |
Выдана заработная плата |
|
|
|
44 000 |
|
48 000 |
|
52 000 |
|
56 000 |
|
60 000 |
|
3 |
Перечислено в погашение задолженности: а) Оптовой базе №3 б) ЗАО Металлопрокат в) в Бюджет г) во Внебюджетные фонды на социальное страхование и обеспечение. |
|
|
12 100 8 800 4 400 5 500
|
30800
|
13 200 9 600 4 800 6 000
|
33 600
|
14 300 10 400 5 200 6 500
|
36 400
|
15 400 11 200 5 600 7 000
|
39 200
|
16 500 12 000 6 000 7 500
|
42 000
|
|
4
- 1 - |
Начислены: а) Заработная плата б) Амортизация ОС в) Отчисления во Внебюджетные фонды на социальное страхование и обеспечение. - 2 - |
|
|
33 000 2 200 12 540 |
47 740 |
36 000 2 400 13 680 |
52 080 |
39 000 2 600 14 820
|
56 420 |
42 000 2 800 15 960 |
60 760 |
45 000 3 000 17 100 |
65 100 |
|
5
|
Отпущены в производство производственному цеху № 1 материалы: а) провод медный, в кг по 80 руб. б) провод алюминиевый, в кг по 50 руб. в) лента изоляционная в рулонах по 100 руб.
|
|
|
13 200
11 000
2 200 |
26 400 |
14 400
12 000
2 400 |
28 800 |
15 600
13 000
2 600 |
31 200 |
16 800
14 000
2 800 |
33 600 |
18 000
15 000
3 000 |
36 000 |
|
6 |
Оприходованы материалы, поступившие от ЗАО Металлопрокат: а) провод медный, в кг по 80 руб. б) провод алюминиевый, в кг по 50 руб.
|
|
|
8 800
4 400
|
13 200 |
9 600
4 800 |
14 400 |
10 400
5 200 |
15 600 |
11 200
5 600 |
16 800 |
12 000
6 000 |
18 000 |
|
7 |
По решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки ОС) присоединена к Уставному фонду. |
|
|
|
23 100 |
|
25 200 |
|
27 300 |
|
29 400 |
|
31 500 |
|
8 |
Выдано в подотчет на хозяйственные нужды |
|
|
|
330 |
|
360 |
|
390 |
|
420 |
|
450 |
|
9 |
Списываются по авансовому отчету затраты по содержанию производственного здания |
|
|
|
550 |
|
600 |
|
650 |
|
700 |
|
750 |
|
10. |
Сдано на склад готов. продукции по фактической себестоимости.
|
|
|
|
101200 |
|
110400 |
|
119600 |
|
128800 |
|
138000 |