Бухгалтерский учет ООО «СитиСтрой» УрГЭУ 2016 Матвеева
Бухгалтерский учет УрГЭУ 2016 Матвеева (ООО «СитиСтрой»)
Задание на контрольную работу
Составить бухгалтерский баланс по состоянию на 30.06.2016 г. ООО «СитиСтрой» - основной вид деятельности - оптовая торговля строительными материалами.
Исходные данные для составления баланса торговой компании представлены в таблице 3.
Таблица 3 - Исходные данные для составления баланса ООО «СитиСтрой»
№ п/п |
Наименование показателя |
Вар. 1 (А – Е) |
Вар. 2 (Ж – М) |
Вар. 3 (Н – С) |
Вар. 4 (Т – Ф) |
Вар. 5 (Х – Я) |
1 |
Канцелярские товары |
1 600 |
2 400 |
1 200 |
1 300 |
3 000 |
2 |
Задолженность по претензии поставщику товаров |
1 600 |
2 500 |
1 200 |
1 300 |
3 000 |
3 |
Денежные средства в кассе |
4 000 |
6 000 |
2 800 |
3 200 |
7 500 |
4 |
Краска для проведения ремонта офиса |
6 700 |
10 000 |
4 700 |
5 400 |
12 500 |
5 |
Аванс, перечисленный арендодателю в счет арендной платы за следующий месяц |
7 000 |
10 500 |
4 900 |
5 600 |
13 000 |
6 |
Гипсокартон, приобретенный для ремонта торговых залов |
24 000 |
36 000 |
16 800 |
19 200 |
45 000 |
7 |
Товар на складе |
194 000 |
291 000 |
135 800 |
155 200 |
363 500 |
8 |
Задолженность перед бюджетом за несвоевременную уплату налога на прибыль |
35 300 |
53 000 |
24 700 |
28 400 |
66 000 |
9 |
Исключительное право на программный продукт |
37 000 |
55 500 |
25 900 |
29 600 |
70 000 |
10 |
Ксерокс |
56 000 |
84 000 |
39 200 |
44 800 |
105 000 |
11 |
Автопогрузчик для работы на складе |
64 000 |
96 000 |
44 800 |
51 200 |
120 000 |
12 |
Товар, размещенный в торговых залах |
67 400 |
101 100 |
47 000 |
54 000 |
126 400 |
13 |
Задолженность перед энергоснабжающей организацией за поставленную электроэнергию |
70 000 |
105 000 |
49 000 |
56 000 |
131 000 |
14 |
Аванс, полученный от магазина "Хозтовары" под предстоящую поставку товара |
80 000 |
120 000 |
56 000 |
64 000 |
150 000 |
15 |
Легковой автомобиль |
84 000 |
126 000 |
58 800 |
67 200 |
157 000 |
16 |
Шкафы-купе в офисе |
87 000 |
130 500 |
60 900 |
69 600 |
163 000 |
17 |
Задолженность магазина "Дом" за отгруженный товар |
90 000 |
135 000 |
63 000 |
72 000 |
168 700 |
18 |
Подарочные наборы, скомплектованные из товара, размещенные в торговых залах |
25 000 |
187 500 |
87 500 |
100 000 |
234 500 |
19 |
Компьютеры в офисе |
150 000 |
225 000 |
105 000 |
120 000 |
281 200 |
20 |
Уставный капитал |
250 000 |
225 000 |
105 000 |
120 000 |
281 000 |
21 |
Товар, переданный магазину "Дача" на комиссию (право собственности на товар принадлежит торговой компании) |
60 000 |
240 000 |
112 000 |
128 000 |
300 000 |
22 |
Добавочный капитал (переоценка имущества) |
160 000 |
240 000 |
112 000 |
128 000 |
300 000 |
23 |
Автомобиль грузовой |
180 000 |
270 000 |
126 000 |
144 000 |
337 200 |
24 |
Средства на расчетном счете |
96 000 |
294 000 |
137 200 |
156 800 |
367 500 |
25 |
Резервы предстоящих расходов |
270 000 |
405 000 |
189 000 |
216 000 |
506 000 |
26 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
280 000 |
420 000 |
196 000 |
224 000 |
525 000 |
27 |
Задолженность перед персоналом по оплате труда |
370 000 |
555 000 |
259 000 |
296 000 |
694 000 |
28 |
Кредит ОАО «ВУЗ Банк» на срок 1,5 года |
750 000 |
2 130 000 |
994 000 |
1 136 000 |
1 406 000 |
29 |
Резервный капитал |
100 000 |
150 000 |
70 000 |
80 000 |
187 500 |
30 |
Здание магазина |
1 130 000 |
2 100 000 |
980 000 |
1 120 000 |
1 368 500 |
Порядок решения и оформления контрольной работы
Бухгалтерский баланс ООО «СитиСтрой», осуществляющего оптовую торговлю, по состоянию на 30.06.2016 г. следует подготовить по форме, представленной в таблице 4. В графах «Частные суммы» следует проставить значения из таблицы 3, в графе «Общая сумма» указываются построчные итоговые значения, полученные путем суммирования «Частных сумм». Графы со знаком «Х» заполнению не подлежат.
В таблице 4 следует вывести итоги по строкам баланса и по итогам разделов. Если задача решена правильно, то итоги по строкам "Баланс (I раздел + II раздел)" и "Баланс (III раздел + IV раздел + V раздел)" будут равны.
Таблица 4 - Бухгалтерский баланс торговой компании «Ситистрой» по состоянию на 30.06.2016 г.
Актив |
Частные суммы |
Общая сумма |
||
I. Внеоборотные активы |
Х |
Х |
Х |
Х |
Нематериальные активы |
|
|
|
|
Основные средства |
|
|
|
|
|
|
|
||
Долгосрочные финансовые вложения |
|
|
|
|
Итого по разделу I |
Х |
Х |
Х |
|
II. Оборотные активы |
Х |
Х |
Х |
Х |
Запасы, в т.ч.: |
Х |
Х |
Х |
Х |
- сырье, материалы и иные ценности |
|
|
|
|
- затраты в незавершенном производстве |
|
|
|
|
- готовая продукция и товары, товары отгруженные |
|
|
|
|
НДС по приобретенным ценностям |
|
|
|
|
Дебиторская задолженность |
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
|
|
|
|
Денежные средства, в т.ч.: |
|
|
|
|
- касса |
|
|
|
|
- расчетный счет |
|
|
|
|
Итого по разделу II |
Х |
Х |
Х |
|
Баланс (I раздел + II раздел) |
Х |
Х |
Х |
|
Пассив |
|
|
|
|
III. Капитал и резервы |
Х |
Х |
Х |
Х |
Уставный капитал |
|
|
|
|
Добавочный капитал |
|
|
|
|
Резервный капитал |
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль |
|
|
|
|
Итого по разделу III |
Х |
Х |
Х |
|
IV. Долгосрочные обязательства |
Х |
Х |
Х |
Х |
Заемные средства |
|
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
Итого по разделу IV |
Х |
Х |
Х |
|
V. Краткосрочные обязательства |
Х |
Х |
Х |
Х |
Заемные средства |
|
|
|
|
Кредиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
||
Оценочные обязательства |
|
|
|
|
Итого по разделу V |
Х |
Х |
Х |
|
Баланс (III раздел + IV раздел + V раздел) |
Х |
Х |
Х |
|