Бухгалтерский финансовый учет СибГТУ 2015 Долгих
Хозяйственные операции за март 20** г.
дата |
содержание операции |
вариант 9 |
01.мар |
Перечислено поставщику |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Ресурс" |
|
- сумма, руб. |
250 000 |
01.мар |
Перечислено поставщику |
|
|
- наименование поставщика |
КФ "Яр" |
|
- сумма, руб. |
586 000 |
01.мар |
Перечислено поставщикам в качестве предоплаты |
|
|
- наименование поставщика |
|
|
- сумма, руб. |
1 000 |
|
- наименование поставщика |
|
|
- сумма, руб. |
15 000 |
|
- наименование поставщика |
|
|
- сумма, руб. |
8 000 |
|
- наименование поставщика |
|
|
- сумма, руб. |
708 |
01.мар |
В результате инвентаризации выявлена недостача денежных средств в кассе. |
550 |
02.мар |
Отпущены со склада материалы |
|
|
- наименование материала |
Ткань обивочная |
|
- количество, м. |
4 460 |
|
- наименование материала |
Ткань подкладочная |
|
- количество, м. |
2 400 |
|
- наименование материала |
поролон |
|
- количество, м. |
690 |
02.мар |
Получен от поставщика шлифовальный станок |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Стальконструкция" |
|
- стоимость, руб. |
742 789 |
|
- количество, шт. |
2 |
|
- стоимость транспортировки, руб. |
51 995 |
|
- НДС |
? |
02.мар |
Начат монтаж шлифовального станка |
? |
02.мар |
Выявленная недостача денежных средств отнесена на виновное лицо (кассира). |
550 |
02.мар |
Получены платежи от покупателя |
|
|
- наименование покупателя |
Магазин № 1 |
|
- сумма, руб. |
6664640 |
|
- наименование покупателя |
Магазин № 5 |
|
- сумма, руб. |
4165400 |
03.мар |
Перечислена арендная плата |
|
|
- сумма, руб. |
38 940 |
03.мар |
Перечислено с расчетного счета: |
|
|
- в Фонд Социального Страхования |
38 000 |
|
- в Пенсионный фонд РФ |
267 000 |
|
- в Фонд Обязательного Медицинского Страхования |
41 000 |
|
- взнос на страхование от несчастных случаев |
12 000 |
|
- НДФЛ |
165 300 |
03.мар |
С расчетного счета получены деньги в кассу |
1 111 000 |
03.мар |
Списано с расчетного счета банком за выдачу наличных денежных средств |
5 555 |
03.мар |
Выдана из кассы по ведомости заработная плата работникам |
1 111 000 |
03.мар |
Получены материалы от поставщика |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Ресурс" |
|
- наименование материала |
пиломатериалы |
|
- стоимость, руб. |
2 700 000 |
|
- количество, куб. м. |
1 800 |
|
- НДС |
? |
|
- транспортные расходы |
405 000 |
|
- НДС |
? |
04.мар |
Отпущены со склада материалы |
|
|
- наименование материала |
пиломатериалы |
|
- количество, куб. м. |
1 700 |
04.мар |
Сдан отчет подотчетного лица о приобретении имущества |
|
|
- должность подотчетного лица |
зам. директора по ком. вопросам |
|
- наименование имущества |
ноутбук |
|
- стоимость, руб. |
19 000 |
|
- наименование имущества |
принтер |
|
- стоимость, руб. |
6 000 |
04.мар |
Приобретенное подотчетным лицом имущество передано в эксплуатацию. |
|
05.мар |
Перечислено поставщику |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Сибирь" |
|
- сумма, руб. |
2 100 000 |
05.мар |
Перечислено поставщику |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Регион" |
|
- сумма, руб. |
325 400 |
05.мар |
Получены материалы от поставщика |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Фабрика" |
|
- наименование материала |
фурнитура |
|
- стоимость, руб. |
38 000 |
|
- количество, шт. |
380 |
|
- НДС |
? |
05.мар |
Сдана подотчетным лицом неиспользованная сумма аванса |
|
|
- должность подотчетного лица |
зам. директора по ком. вопросам |
|
- сумма, руб. |
1 000 |
05.мар |
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция |
|
|
- наименование изделия |
Н |
|
- количество, шт. |
200 |
09.мар |
Получены материалы от поставщика |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Металл" |
|
- наименование материала |
гвозди |
|
- стоимость, руб. |
5 040 |
|
- количество, кг. |
24 |
|
- НДС |
? |
|
- наименование материала |
скобы |
|
- стоимость, руб. |
6 240 |
|
- количество, кг. |
24 |
|
- НДС |
? |
09.мар |
Отпущены со склада материалы |
|
|
- наименование материала |
фурнитура |
|
- количество, шт. |
370 |
09.мар |
С расчетного счета получены деньги в кассу |
5 400 |
09.мар |
Списано с расчетного счета банком за выдачу наличных денежных средств |
200 |
09.мар |
Выдан подотчетному лицу аванс |
|
|
- должность подотчетного лица |
менеджер по снабжению |
|
- цель расходов |
приобретение канцтоваров |
|
- сумма, руб. |
5 400 |
09.мар |
Отгружена готовая продукция покупателю |
|
|
- наименование покупателя |
Магазин № 2 |
|
- наименование изделия |
Н |
|
- количество, шт. |
140 |
|
- стоимость, руб. |
4 942 000 |
|
- НДС |
? |
|
- наименование покупателя |
Магазин № 3 |
|
- наименование изделия |
Н |
|
- количество, шт. |
70 |
|
- стоимость, руб. |
2 471 000 |
|
- НДС |
? |
09.мар |
Отпущены со склада материалы |
|
|
- наименование материала |
гвозди |
|
- количество, кг. |
25 |
|
- наименование материала |
скобы |
|
- количество, кг. |
24 |
09.мар |
Получено требование об уплате пени за несвоевременное перечисление налога на прибыль, руб. |
7 500 |
09.мар |
Перечислены в бюджет пени, руб. |
7 500 |
10.мар |
Перечислено поставщику |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Ресурс" |
|
- сумма, руб. |
3 663 900 |
10.мар |
Перечислено поставщику |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Металл" |
|
- сумма, руб. |
? |
10.мар |
Получены материалы от поставщика |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Сибирь" |
|
- наименование материала |
ДВП |
|
- стоимость, руб. |
1 148 000 |
|
- количество, м. |
1 400 |
|
- НДС |
? |
10.мар |
Сдан отчет подотчетного лица о приобретении имущества |
|
|
- должность подотчетного лица |
менеджер по снабжению |
|
- наименование имущества |
канцтовары |
|
- стоимость, руб. |
7 000 |
10.мар |
Списаны прочие материалы на содержание транспорта |
46000 |
10.мар |
Получены платежи от покупателя |
|
|
- наименование покупателя |
Магазин № 2 |
|
- сумма, руб. |
5 831 560 |
|
- наименование покупателя |
Магазин № 3 |
|
- сумма, руб. |
2 915 780 |
11.мар |
Отпущены со склада материалы |
|
|
- наименование материала |
ДВП |
|
- количество, м. |
1 350 |
11.мар |
Выставлен счет монтажной организации за монтаж станка |
|
|
- стоимость, руб. |
300 000 |
|
- НДС |
? |
11.мар |
Введен в эксплуатацию шлифовальный станок |
? |
11.мар |
Произведены расчеты с подотчетным лицом (менеджером по снабжению). При недостаточности средств в кассе их необходимо получить с расчетного счета. |
? |
12.мар |
Получены материалы от поставщика |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Текстиль" |
|
- наименование материала |
ткань обивочная |
|
- стоимость, руб. |
2 736 000 |
|
- количество, м. |
4 560 |
|
- НДС |
? |
|
- наименование материала |
ткань подкладочная |
|
- стоимость, руб. |
500 000 |
|
- количество, м. |
2 500 |
|
- НДС |
? |
|
- наименование материала |
поролон |
|
- стоимость, руб. |
117 000 |
|
- количество, м. |
780 |
|
- НДС |
? |
15.мар |
Получены материалы от поставщика |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Ресурс" |
|
- наименование материала |
пиломатериалы |
|
- стоимость, руб. |
2 325 000 |
|
- количество, куб.м. |
1 500 |
|
- НДС |
? |
|
- транспортные расходы |
348 750 |
|
- НДС |
? |
15.мар |
Отпущены со склада материалы |
|
|
- наименование материала |
пиломатериалы |
|
- количество, куб. м. |
1 800 |
15.мар |
Отпущены со склада материалы |
|
|
- наименование материала |
ткань обивочная |
|
- количество, м. |
4 560 |
|
- наименование материала |
Ткань подкладочная |
|
- количество, м. |
2 500 |
|
- наименование материала |
поролон |
|
- количество, м. |
770 |
15.мар |
Перечислено поставщику |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Текстиль" |
|
- сумма, руб. |
3 818 480 |
15.мар |
Перечислено поставщику |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Фабрика" |
|
- сумма, руб. |
44 840 |
15.мар |
Перечислено поставщику |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Сибирь" |
|
- сумма, руб. |
1 354 640 |
15.мар |
Выставлен счет компанией ООО "ИНФО". Счет оплачен. |
|
|
- объект договора |
|
|
- стоимость, руб. |
17 000 |
15.мар |
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция |
|
|
- наименование изделия |
Н |
|
- количество, шт. |
200 |
15.мар |
Списаны прочие материалы на ремонт здания |
2800 |
16.мар |
Получены материалы от поставщика |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Сибирь" |
|
- наименование материала |
ДВП |
|
- стоимость, руб. |
1 203 500 |
|
- количество, м. |
1 450 |
|
- НДС |
? |
16.мар |
Получена от ООО "ИНФО" и установлена программа "1С: Предприятие 8". Срок использования программы 3 года. |
? |
16.мар |
Отгружена готовая продукция покупателю |
|
|
- наименование покупателя |
Магазин № 4 |
|
- наименование изделия |
Н |
|
- количество, шт. |
100 |
|
- стоимость, руб. |
3 530 000 |
|
- НДС |
? |
|
- наименование покупателя |
Магазин № 5 |
|
- наименование изделия |
Н |
|
- количество, шт. |
100 |
|
- стоимость, руб. |
3 530 000 |
|
- НДС |
? |
16.мар |
Перечислено поставщику |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Ресурс" |
|
- сумма, руб. |
? |
17.мар |
Получены материалы от поставщика |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Металл" |
|
- наименование материала |
гвозди |
|
- стоимость, руб. |
5 280 |
|
- количество, кг. |
24 |
|
- НДС |
? |
|
- наименование материала |
скобы |
|
- стоимость, руб. |
6 360 |
|
- количество, кг. |
24 |
|
- НДС |
? |
17.мар |
Перечислено поставщику |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Текстиль" |
|
- сумма, руб. |
138 060 |
17.дек |
Отпущены со склада материалы |
|
17.мар |
- наименование материала |
ДВП |
|
- количество, м. |
1 400 |
17.мар |
С расчетного счета получены деньги в кассу |
11 800 |
17.мар |
Списано с расчетного счета банком за выдачу наличных денежных средств |
200 |
17.мар |
Выдан подотчетному лицу аванс |
|
|
- должность подотчетного лица |
менеджер по снабжению |
|
- цель расходов |
подписка на журнал |
|
- сумма, руб. |
11 800 |
18.мар |
Отпущены со склада материалы |
|
|
- наименование материала |
гвозди |
|
- количество, кг. |
24 |
|
- наименование материала |
скобы |
|
- количество, кг. |
24 |
19.мар |
Перечислено поставщику |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Сибирь" |
|
- сумма, руб. |
1 420 130 |
19.мар |
Перечислено поставщику |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Стальконструкция" |
|
- сумма, руб. |
937 845 |
19.мар |
Перечислено монтажной организации |
|
|
- стоимость, руб. |
354 000 |
19.мар |
Сдан отчет подотчетного лица об оплате подписки на периодическую литературу |
|
|
- должность подотчетного лица |
менеджер по снабжению |
|
- срок подписки |
2-е полугодие след. года |
|
- стоимость, руб. |
11 000 |
19.мар |
Произведены расчеты с подотчетным лицом (менеджером по снабжению). При недостаточности средств в кассе их необходимо получить с расчетного счета. |
? |
19.мар |
С расчетного счета получены деньги в кассу |
32 400 |
19.мар |
Списано с расчетного счета банком за выдачу наличных денежных средств |
200 |
19.мар |
Выдан подотчетному лицу аванс |
|
|
- должность подотчетного лица |
менеджер по снабжению |
|
- цель расходов |
командировочные |
|
- сумма, руб. |
32 400 |
19.мар |
Получены материалы от поставщика |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Текстиль" |
|
- наименование материала |
ткань обивочная |
|
- стоимость, руб. |
3 192 000 |
|
- количество, м. |
4 560 |
|
- НДС |
? |
|
- наименование материала |
ткань подкладочная |
|
- стоимость, руб. |
525 000 |
|
- количество, м. |
2 500 |
|
- НДС |
? |
|
- наименование материала |
поролон |
|
- стоимость, руб. |
128 700 |
|
- количество, м. |
780 |
|
- НДС |
? |
19.мар |
На основании решения ликвидационной комиссии ликвидируется слесарный верстак |
|
|
- первоначальная стоимость |
180 000 |
|
- количество месяцев эксплуатации |
28 |
|
- остаточная стоимость |
? |
|
- срок полезного использования, лет |
3 |
|
- расходы на демонтаж по счету монтажной организации |
19 800 |
|
- НДС |
? |
|
- стоимость оприходованного металлолома |
300 |
|
- стоимость оприходованных запчастей |
500 |
22.мар |
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция |
|
|
- наименование изделия |
Н |
|
- количество, шт. |
210 |
22.мар |
Получены материалы от поставщика |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Ресурс" |
|
- наименование материала |
пиломатериалы |
|
- стоимость, руб. |
1 413 000 |
|
- количество, куб.м. |
900 |
|
- НДС |
? |
|
- транспортные расходы |
211 950 |
|
- НДС |
? |
22.мар |
Отпущены со склада материалы |
|
|
- наименование материала |
пиломатериалы |
|
- количество, куб. м. |
1 100 |
22.мар |
Перечислено поставщику |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Металл" |
|
- сумма, руб. |
? |
22.дек |
Получены материалы от поставщика |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Фабрика" |
|
- наименование материала |
фурнитура |
|
- стоимость, руб. |
41 800 |
|
- количество, шт. |
380 |
|
- НДС |
? |
22.мар |
Отгружена готовая продукция покупателю |
|
|
- наименование покупателя |
Магазин № 1 |
|
- наименование изделия |
Н |
|
- количество, шт. |
160 |
|
- стоимость, руб. |
5 648 000 |
|
- НДС |
? |
|
- наименование покупателя |
Магазин № 2 |
|
- наименование изделия |
Н |
|
- количество, шт. |
80 |
|
- стоимость, руб. |
2 824 000 |
|
- НДС |
? |
23.мар |
Получены платежи от покупателя |
|
|
- наименование покупателя |
Магазин № 4 |
|
- сумма, руб. |
4 165 400 |
|
- наименование покупателя |
Магазин № 5 |
|
- сумма, руб. |
4 165 400 |
23.мар |
Отпущены со склада материалы |
|
|
- наименование материала |
ткань обивочная |
|
- количество, м. |
4 560 |
|
- наименование материала |
ткань подкладочная |
|
- количество |
2 500 |
|
- наименование материала |
поролон |
|
- количество, м. |
770 |
23.мар |
Перечислено поставщику |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Текстиль" |
|
- сумма, руб. |
4 537 926 |
23.мар |
Отпущены со склада материалы |
|
|
- наименование материала |
фурнитура |
|
- количество |
370 |
23.мар |
Получены материалы от поставщика |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Сибирь" |
|
- наименование материала |
ДВП |
|
- стоимость, руб. |
1 210 750 |
|
- количество, м. |
1 450 |
|
- НДС |
? |
24.мар |
Отпущены со склада материалы |
|
|
- наименование материала |
ДВП |
|
- количество, м. |
1 350 |
24.мар |
Перечислено поставщику |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Ресурс" |
|
- сумма, руб. |
? |
25.мар |
Перечислено поставщику |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Фабрика" |
|
- сумма, руб. |
? |
25.мар |
Перечислен поставщику аванс. |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Регион" |
|
- сумма, руб. |
826 000 |
25.мар |
Выдан подотчетному лицу аванс |
|
|
- должность подотчетного лица |
энергетик |
|
- цель расходов |
приобретение инструментов |
|
- сумма, руб. |
4 000 |
25.мар |
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция |
|
|
- наименование изделия |
Н |
|
- количество, шт. |
220 |
26.мар |
Отгружена готовая продукция покупателю |
|
|
- наименование покупателя |
Магазин № 3 |
|
- наименование изделия |
Н |
|
- количество, шт. |
70 |
|
- стоимость, руб. |
2 471 000 |
|
- НДС |
? |
|
- наименование покупателя |
Магазин № 4 |
|
- наименование изделия |
Н |
|
- количество, шт. |
170 |
|
- стоимость, руб. |
6 001 000 |
|
- НДС |
? |
26.мар |
Получены материалы от поставщика |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Ресурс" |
|
- наименование материала |
пиломатериалы |
|
- стоимость, руб. |
2 041 000 |
|
- количество, куб.м. |
1 300 |
|
- НДС |
? |
|
- транспортные расходы |
306 150 |
|
- НДС |
? |
26.мар |
Перечислены в бюджет авансовые платежи по налогу на прибыль, руб. |
315 500 |
29.мар |
Отпущены со склада материалы |
|
|
- наименование материала |
пиломатериалы |
|
- количество, куб. м. |
1300 |
29.мар |
Получены материалы от поставщика |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Текстиль" |
|
- наименование материала |
ткань обивочная |
|
- стоимость, руб. |
2 964 000 |
|
- количество, м. |
4 560 |
|
- НДС |
? |
|
- наименование материала |
ткань подкладочная |
|
- стоимость, руб. |
550 000 |
|
- количество, м. |
2 500 |
|
- НДС |
? |
|
- наименование материала |
поролон |
|
- стоимость, руб. |
132 600 |
|
- количество, м. |
780 |
|
- НДС |
? |
29.мар |
Подписаны акты об оказанных услугах |
|
|
- наименование поставщика |
|
|
- наименование услуги |
|
|
- стоимость, руб. |
2 300 |
|
- НДС |
? |
|
- наименование поставщика |
|
|
- наименование услуги |
|
|
- стоимость, руб. |
20 900 |
|
- НДС |
? |
|
- наименование поставщика |
|
|
- наименование услуги |
|
|
- стоимость, руб. |
10 450 |
|
- НДС |
? |
|
- наименование поставщика |
|
|
- наименование услуги |
|
|
- стоимость, руб. |
600 |
|
- НДС |
? |
29.мар |
Погашена в полном объеме задолженность поставщикам |
|
|
- наименование поставщика |
|
|
- сумма, руб. |
? |
|
- наименование поставщика |
|
|
- сумма, руб. |
? |
|
- наименование поставщика |
|
|
- сумма, руб. |
? |
29.мар |
Сдан отчет подотчетного лица о командировочных расходах |
|
|
- должность подотчетного лица |
менеджер по снабжению |
|
- срок командировки |
22-26 марта |
|
- пункт назначения |
Москва |
|
- расходы на перелет (туда и обратно), руб. |
16 000 |
|
- расходы на проживание в гостинице, руб. в сутки |
2 600 |
29.мар |
Произведены расчеты с подотчетным лицом (менеджером по снабжению). При недостаточности средств в кассе их необходимо получить с расчетного счета. |
? |
29.мар |
Подписан акт об оказании услуг |
|
|
- наименование услуги |
|
|
- стоимость, руб. |
33 000 |
|
- НДС |
? |
29.мар |
Получены платежи от покупателя |
|
|
- наименование покупателя |
Магазин № 1 |
|
- сумма, руб. |
6 664 640 |
|
- наименование покупателя |
Магазин № 2 |
|
- сумма, руб. |
3 332 320 |
30.дек |
Получен аванс от покупателя |
|
|
- наименование покупателя |
Магазин № 5 |
|
- сумма, руб. |
4 165 400 |
30.дек |
Получены материалы от поставщика |
|
|
- наименование поставщика |
ООО "Фабрика" |
|
- наименование материала |
фурнитура |
|
- стоимость, руб. |
45 600 |
|
- количество, шт. |
380 |
|
- НДС |
? |
30.дек |
Списано с расчетного счета банком за ведение расчетного счета |
1500 |
31.мар |
Отпущены со склада материалы |
|
|
- наименование материала |
фурнитура |
|
- количество, кг. |
370 |
31.мар |
Начислены проценты по кредитам |
? |
31.мар |
Начислена амортизация по основным средствам |
? |
31.мар |
Начислена амортизация по нематериальным активам |
? |
31.мар |
Начислена заработная плата работникам |
? |
31.мар |
Из заработной платы удержан НДФЛ |
? |
31.мар |
Из заработной платы бухгалтера удержан ранее выданный кредит |
10000 |
31.мар |
Из заработной платы работников произведены остальные удержания |
? |
31.мар |
Начислены взносы в социальные фонды |
? |
31.мар |
Начислен обязательный взнос на страхование от несчастных случаев на производстве |
? |
31.мар |
Начислен налог на имущество |
? |
31.мар |
Начислен транспортный налог |
10000 |
31.мар |
Начислен налог на прибыль |
? |
31.мар |
По данным книги покупок зачтен НДС |
? |