Бухгалтерский учет (сквозная задача ООО Осень)
Задание
- Срок сдачи студентом законченной работы________________________
- Информационная база: Бухгалтерская и нормативная документация предприятия
- Содержание работы:
- Исходные данные (остатки по счетам, хозяйственные операции);
- Журнал хозяйственных операций,
- Оборотная ведомость по синтетическим счетам.
- Бухгалтерский баланс (форма №1).
- Отчет о прибылях и убытках.
- Расчет налогов (без заполнения форм отчетности).
- Кассовая книга за 1 день.
- Анализ динамики и структуры статей бухгалтерского баланса
- Расчет показателей ликвидности и платежеспособности
ВАРИАНТЫ 1-6
СОСТАВИТЬ БУХГАЛТЕРСКУЮ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА МЕСЯЦ
Остатки по счетам на 1.01., в рублях
п-п |
Счет |
Вариант 1- 2 |
Вариант 3- 6 |
|
||||||
Д |
К |
Д |
К |
|
||||||
1 |
|
Основные средства |
566000 |
|
620000 |
|
||||
2 |
Амортизация основных средств |
|
60000 |
|
80000 |
|
||||
" |
Материалы |
50000 |
|
40000 |
|
|
||||
4 |
Топливо |
7000 |
|
10000 |
|
|
||||
5 |
НДС по приобретенным ценностям |
12500 |
|
11000 |
|
|
||||
6 |
Основное производство |
60000 |
|
60000 |
|
|
||||
7 |
Готовая продукция |
6000 |
|
12000 |
|
|
||||
8 |
Касса |
1000 |
|
1000 |
|
|
||||
9 |
Расчетный счет |
110000 |
|
120000 |
|
|
||||
10 |
Расчеты с поставщиками |
|
16000 |
|
16000 |
|
||||
11 |
Расчеты с бюджетом |
|
1000 |
|
1000 |
|
||||
12 |
Расчеты по страх.взносам |
|
1836 |
|
2376 |
|
||||
13 |
Расчеты по оплате труда |
|
34000 |
|
44000 |
|
||||
14 |
Расчеты с дебиторами и с кредиторами |
9000 |
2000 |
9000 |
2000 |
|
||||
15 |
Уставной капитал |
|
699664 |
|
730624 |
|
||||
16 |
Краткосрочная ссуда банка |
|
7000 |
|
7000 |
|
||||
|
ИТОГО |
821500 |
821500 |
883000 |
883000 |
|
||||
ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ ЗА МЕСЯЦ ПО ООО «Осень»
п/п |
Операции |
Суммы по вариантам |
|||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
5.01 Получено безвозмездно новое оборудование по первоначальной стоимости |
340000 |
400000 |
600000 |
500000 |
300000 |
300000 |
2 |
8.01 Получена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка |
135000 |
130000 |
140000 |
160000 |
150000 |
100000 |
3 |
Получено с расчетного счета на выплату зарплаты |
34000 |
34000 |
44000 |
44000 |
44000 |
44000 |
4 |
Выдана из кассы зарплата служащим |
34000 |
34000 |
44000 |
44000 |
44000 |
44000 |
5 |
Перечислена задолженность по социальному налогу |
1836 |
1836 |
2376 |
2376 |
2376 |
2376 |
6 |
10.01 Перечислен налог на Прибыль |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000
|
7 |
12.01 Выдан аванс из кассы на командировочные расходы инженеру Петрову П. В. |
600 |
700 |
800 |
900 |
1000 |
800 |
8 |
14.01 Оприходованы на склад неоплаченные основные материалы по оптовым ценам без НДС - НДС 18% |
40000
?
|
50000
?
|
55000
?
|
60000
?
|
50000
?
|
60000
?
|
9 |
20.01 Получен авансовый отчет по командировочным расходам от Петрова П. В. и расходы отнесены на затраты основного производства |
1000 |
1000 |
800 |
1000 |
1000 |
800 |
10 |
Перечислено с расчетного счета поставщикам |
49200 |
61500 |
67600 |
73800 |
61500 |
61500 |
11 |
Списано со склада топливо на нужды основного производства |
5500 |
5000 |
4000 |
7000 |
4500 |
4500 |
12 |
Поступили на расчетный счет средства от дебиторов |
9000 |
9000 |
9000 |
9000 |
9000 |
9000 |
13 |
21.01 Перечислена с расчетного счета кредиторам задолженность |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
14 |
Списаны на затраты основного производства израсходованные материалы |
78000 |
70000 |
60000 |
80000 |
65000 |
80000 |
15 |
25.01 Начислена амортизация основных средств за месяц |
60000 |
60000 |
80000 |
80000 |
80000 |
80000 |
16 |
Выдана задолженность по командировочным расходам Петрову П. В. |
400 |
300 |
- |
100 |
- |
- |
17 |
Перечислена плата за аренду складского помещения по счету-фактуре 2 в т.ч. НДС |
25000 |
25000 |
30000 |
30000
|
30000 |
30000 |
18 |
Арендная плата за складские помещения отнесена на затраты производства |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
19 |
Отражен НДС по аренде |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
20 |
27.01 Начислена зарплата за месяц |
35200 |
37400 |
39600 |
41800 |
44000 |
40000 |
21 |
Удержан НДФЛ 13% |
4100 |
4300 |
4450 |
4600 |
4720 |
4480 |
22 |
Начислены страховые взносы 30% от ФОТ |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
cvmmy подсчитать |
23 |
Начислен налог на социальное страхование от травматизма 2% (в соцстрах) от ФОТ |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать
|
сумму подсчитать |
24 |
28.01 Открыт аккредитив на сумму |
15000 |
8700 |
9000 |
10000 |
14000 |
10000 |
25 |
Оприходована на склад готовая продукция из основного производства по фактической себестоимости |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
26 |
Отгружена продукция потребителю со склада (фактическая себестоимость) |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
27 |
Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию по договорным ценам с НДС |
572000 |
600000 |
680000 |
700000 |
600000 |
700000 |
28 |
Отражен НДС в реализованной продукции |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
29 |
Осуществлены вложения в долгосрочные ценные бумаги с расчетного счета |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
30 |
Создан резерв под обесценение вложений в ценные бумаги на основе распоряжения руководителя |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
31 |
Создан резерв по сомнительным долгам на основе распоряжения руководителя |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
32 |
Присоединение неиспользованных сумм резервов по сомнительным долгам к прибыли отчетного периода (на основе акта) |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
33 |
Получено с расчетного счета в кассу на материалы и прочие расходы |
2500 |
3000 |
3500 |
4000 |
2000 |
2000 |
34 |
Выданы денежные средства подотчетному лицу - завхозу Сидорову И.И. на материалы |
2000 |
2500 |
3000 |
3500 |
1500 |
I 1500 |
35 |
30.01 Получек авансовый отчет Сидорова И.И. по приобретенным материалам |
1950 |
2400 |
2900 |
3400 |
1450 |
1500 |
36 |
Возвращен в кассу остаток подотчетных сумм Сидоровым И.И. |
50 |
100 |
100 |
100 |
50 |
- |
37
|
Предоставлен займ мастеру Иванову С. И. на 2 месяца (распоряжение)? |
4000 |
3000 |
4000 |
3000 |
4000 |
4000 |
38 |
Списаны общехозяйственные расходы |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
39 |
Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
40 |
Списана прибыль от реализации продукции (работ, услуг) основного производства |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
41 |
Начислен налог на прибыль |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
42 |
Произведена реформация баланса (в учебных целях за месяц) |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |
сумму подсчитать |