РГЭУ (РИНХ) Документирование хозяйственных операций и ведение бухгалтерского учета

Артикул: ID-201603111516. Опубликовано в Бухгалтерский учет (общая категория)

Задания по контрольной работе

Задание 1

Составить бухгалтерские проводки. Определить общий итог оборотов по всем хозяйственным операциям (он имеет контрольное значение).

Задание 2

Заполнить приходный кассовый ордер (приложение 1), расходный кассовый ордер (приложение 2), чек на получение наличных денежных средств (приложение 3), приходный ордер М-4 на поступившие на склад материалы (приложение 4), инвентарную карточку учета объекта ОС-6 (приложение 5).

Задание 3

Заполнить ведомости аналитического учета по счетам, используя остатки по счетам на начало месяца и бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям (приложение 6).

Задание 4

Заполнить шахматную, оборотную ведомость, используя данные журнала регистрации хозяйственных операций за месяц.

Задание 5

Заполнить сальдовую оборотную ведомость, используя остатки по счетам на начало месяца и обороты по счетам в шахматной оборотной ведомости.

Задание 6

Заполнить бухгалтерский баланс, используя остатки, на начало и конец месяца в сальдовой оборотной ведомости.

Данные для выполнения работы

Остатки по счетам на 1 октября 2015 года

№ счета	Наименование счетов	Сумма в рублях
		Вариант 1, 2		Вариант 3, 4
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	200400	-	233800
02	Амортизация основных средств	-	22800	-	26600
10	Материалы	69600	-	81200	-
20	Основное производство	14400	-	16800	-
43	Готовая продукция	56400	-	65800	-
50	Касса	3600	-	4200	-
51	Расчетные счета	134640	-	157080	-
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	-	30000	-	35000
68/1	Расчеты с бюджетом (налог на доходы физических лиц)	-	10800	-	12600
68/2	Расчеты с бюджетом (налог на добавленную стоимость)	-	3600	-	4200
68/3	Расчеты с бюджетом (налог на прибыль)	-	-	-	-
69/1.1	Расчеты по социальному страхованию	960	-	1120	-
69/1.2	страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний	-	1800	-	2100
69/2	Расчеты по пенсионному обеспечению	-	40800	-	47600
69/3	Расчеты по обязательному медицинскому страхованию	-	2400	-	2800
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	-	72000	-	84000
80	Уставный капитал	-	240000	-	280000
99	Прибыли убытки	-	55800	-	65100
	ИТОГО:	480000	480000	560000	560000

2. Журнал хозяйственных операций за октябрь 2015 года

№ операции	Содержание операции	Сумма в рублях
		Вариант
		1	2	3	4
1.	В кассу с расчетного счета получены денежные средства на заработную плату за сентябрь по чеку №РБ9159713 от 15 октября кассиром Жуковой О.А. по паспорту 70 05 710450 выдан ОВД Кировского р-на г.Ростова-на-Дону 21.10.2005 г. Директор Кулакова И.Д., главный бухгалтер Быстрова Н.В.	60000	72000	78000	84000
2.	С расчетного счета перечислены: налог на доходы физических лиц налог на добавленную стоимость страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний взносы на социальное страхование и обеспечение, в части зачисляемой: в ПФ в ФОМС	9000 3000 1500 34000 2000	10800 3600 1800 40800 2400	11700 3900 1950 44200 2600	12600 4200 2100 47600 2800
3.	Выплачена заработная плата за сентябрь	60000	72000	78000	84000
4.	Учтены материалы (фильтры воздушные в количестве 300 шт.), полученные от поставщика ООО «Дон», приходный ордер М-4 № 16: договорная стоимость налог на добавленную стоимость	16000 3200	19200 3840	20800 4160	22400 4480
5.	Начислена заработная плата за октябрь (с отнесением на счет 20)	80000	96000	104000	112000
6.	Из начисленной заработной платы удержан налог с доходов физических лиц	6200	7440	7800	8680
7.	Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение в части, зачисляемой: в ФСС в ПФ в ФОМС	определить	определить	определить	определить
8.	Начислены страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний	определить	определить	определить	определить
9.	Начислена амортизация на основные средства	1300	1560	1690	1820
10.	Списаны материалы, израсходованные на изготовление продукции	37000	44400	48100	51800
11.	От поставщика ОАО «Строймат» получен объект основных средств - Фрезерный станок Proma FPX-20E по накладной № 244 от 14.10.15 г.: договорная стоимость налог на добавленную стоимость	42000 8400	50400 10800	54600 10920	58800 11760
12.	Полученный объект введен в эксплуатацию и учтен в составе основных средств 15.10.2015 г. ОС-6 № 14 сроком на 10 лет, амортизация начисляется линейный способом.	42000	50400	54600	58800
13.	Банком начислены проценты за краткосрочный кредит (с отнесением на счет 91)	1400	1680	1820	1960
14.	С расчетного счета перечислено поставщикам за материалы (см. операцию №4)	19200	23040	24960	26880
15.	Налог на добавленную стоимость по оплаченным материалам отнесен на возмещение из бюджета	3200	3840	4160	4480
16.	Выпущенная основным производством готовая продукция принята на склад и учтена по фактической себестоимости	120000	144000	156000	168000
17.	Предъявлены покупателям счета за отгруженную (реализованную) продукцию всего на сумму, в т.ч. НДС 18%	90000	108000	117000	168000
18.	Списана отгруженная (реализованная) продукция по фактической себестоимости	61000	73200	79300	85400
19.	На расчетный счет зачислена выручка за продукцию полученная от покупателей	90000	108000	117000	126000
20.	Начислены авансовые платежи по налогу на прибыль	8000	9600	10400	11200
21.	Перечислены в бюджет авансовые платежи по налогу на прибыль	8000	9600	10400	11200
22.	Начислен налог на добавленную стоимость с суммы выручки от реализации продукции (см. операцию №17)	15000	18000	19500	21000
23.	Перечислено с расчетного счета за рекламу продукции	1200	1440	1560	1680
24.	Списаны расходы на продажу на себестоимость проданной продукции	определить	определить	определить	определить
25.	Определен и списан финансовый результат от продажи продукции	определить	определить	определить	определить
26.	Сальдо прочих расходов и доходов списано на финансовый результат	определить	определить	определить	определить
27.	Обнаружена недостача денежных средств в кассе	420	504	546	588
28.	Сумма недостачи отнесена на виновное лицо	420	504	546	588
29.	Внесена в кассу сумма недостачи кассиром (Приходный кассовый ордер № 2 от 21 октября, кассир Жукова О.А., главный бухгалтер Быстрова Н.В.)	420	504	546	588
30.	Выдано из кассы подотчет Павлову И. С. на командировочные расходы (Расходный кассовый ордер № 6 от 25 октября. Директор Кулакова И.Д., главный бухгалтер Быстрова Н.В., кассир Жукова О.А.)	420	504	546	588