Курсовая работа по учету и анализу

Артикул: 990005. Опубликовано в КАТАЛОГ


Остатки по счетам ООО «Железнодорожник» на 01 декабря 20 ….. г. (руб.)

Таблица №1

№ п/п

Наименование счета

Сальдо на 01.12.20_ г.

Сальдо на 01.12.20_ г.

Сальдо на 01.12.20_ г.

Сальдо на 01.12.20_ г.

Сальдо на 01.12.20_ г.

1

2

3

4

5

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

"Основные средства"

172266,67

 

258400,00

 

387600,00

 

581400,00

 

872100,00

 

02

"Амортизация основных средств"

 

101712,59

 

152568,89

 

228853,33

 

343280,00

 

514920,00

04

"Нематериальные активы"

1481,48

0,00

2222,22

0,00

3333,33

0,00

5000,00

0,00

7500,00

0,00

05

"Амортизация нематериальных активов"

 

888,89

 

1333,33

 

2000,00

 

3000,00

 

4500,00

08

"Вложения во внеобооротные активы"

8888,89

 

13333,33

 

20000,00

 

30000,00

 

45000,00

 

10

"Материалы"

Сальдо начальное Материал «А» 40 шт.

Сальдо начальное Материал «Б» 30 шт

 Прочие материалы

Остаток по ТЗР

14103,70

5526

 

 

5193

 

384,70

3000

 

21155,56

8889

 

 

8089

 

1177,56

3000

 

31733,33

13333

 

 

12133

 

3267,33

3000

 

47600,00

20000

 

 

18200

 

6400,00

3000

 

71400,00

30000

 

 

27300

 

11100,00

3000

 

19

"НДС по приобретенным ценностям"

3925,93

 

5888,89

 

8833,33

 

13250,00

 

19875,00

 

20

"Основное производство"

5688,89

 

8533,33

 

12800,00

 

19200,00

 

28800,00

 

43

"Готовая продукция"

7703,70

 

11555,56

 

17333,33

 

26000,00

 

39000,00

 

50

"Касса"

526,37

 

789,56

 

1184,33

 

1776,50

 

2664,75

 

51

"Расчетные счета"

45637,93

 

68456,89

 

102685,33

 

154028,00

 

231042,00

 

52

"Валютные счета"

8592,59

 

12888,89

 

19333,33

 

29000,00

 

43500,00

 

60/1

"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

 

8915,56

 

13373,33

 

20060,00

 

30090,00

 

45135,00

62/1

"Расчеты с покупателями и заказчиками"

12586,67

 

18880,00

 

28320,00

 

42480,00

 

63720,00

 

62/2

"Расчеты по авансам полученным"

 

3496,30

 

5244,44

 

7866,67

 

11800,00

 

17700,00

66

"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

 

22182,81

 

33274,22

 

49911,33

 

74867,00

 

112300,50

68/1

"НДФЛ"

 

325,93

 

488,89

 

733,33

 

1100,00

 

1650,00

68/2

"НДС"

 

2133,33

 

3200,00

 

4800,00

 

7200,00

 

10800,00

68/3

"Налог на прибыль"

640,59

 

960,89

 

1441,33

 

2162,00

 

3243,00

 

68/4

"Налог на имущество"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

69/1/1

"Расчеты по социальному страхованию"

 

172,44

 

258,67

 

388,00

 

582,00

 

873,00

69/1/2

"Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"

 

 

 

 

 

14,37

 

21,56

 

 

 

 

 

32,33

 

48,50

 

 

 

 

 

72,75

69/3

"Расчеты с пенсионным фондом РФ (страховая и накопительная часть трудовой пенсии)"

 

 

 

 

 

 

356,74

 

 

 

535,11

 

 

 

 

 

802,67

 

 

 

1204,00

 

 

 

 

 

 

1806,00

69/4

"Расчеты с ФФОМС"

 

22,99

 

34,49

 

51,73

 

77,60

 

116,40

69/5

"Расчеты с ТФОМС"

 

57,48

 

86,22

 

129,33

 

194,00

 

291,00

70

"Расчеты с персоналом по оплате труда"

 

2548,15

 

3822,22

 

5733,33

 

8600,00

 

12900,00

71

"Расчеты с подотчетными лицами"

355,56

 

533,33

 

800,00

 

1200,00

 

1800,00

 

76/1

"НДС по авансам и предоплатам"

533,33

 

800,00

 

1200,00

 

1800,00

 

2700,00

 

76/4

"Расчеты по депонированным суммам"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

77

"Отложенные налоговые обязательства"

 

1938,37

 

2907,56

 

4361,33

 

6542,00

 

9813,00

80

"Уставный капитал"

 

103703,70

 

155555,56

 

233333,33

 

350000,00

 

525000,00

83

"Добавочный капитал"

 

2962,96

 

4444,44

 

6666,67

 

10000,00

 

15000,00

84

"Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"

 

11851,85

 

17777,78

 

26666,67

 

40000,00

 

60000,00

90/1

"Выручка"

 

272711,11

 

409066,67

 

613600,00

 

920400,00

 

1380600,00

90/2

"Себестоимость продаж"

198900,74

 

298351,11

 

447526,67

 

671290,00

 

1006935,00

 

90/3

"Налог на добавленную стоимость"

41600,00

 

62400,00

 

93600,00

 

140400,00

 

210600,00

 

90/9

"Прибыль (убыток) от продаж"

32210,37

 

48315,56

 

72473,33

 

108710,00

 

163065,00

 

91/1

"Прочие доходы"

 

201,48

 

302,22

 

453,33

 

680,00

 

1020,00

91/2

"Прочие расходы"

7272,89

 

10909,33

 

16364,00

 

24546,00

 

36819,00

 

91/9

"Сальдо прочих доходов и расходов"

 

7071,41

 

10607,11

 

15910,67

 

23866,00

 

35799,00

97

"Расходы будущих периодов"

888,89

 

1333,33

 

2000,00

 

3000,00

 

4500,00

 

99/1

"Прибыль до налогообложения"

 

25138,96

 

37708,44

 

56562,67

 

84844,00

 

127266,00

99/2

"Условный расход"

4409,78

 

6614,67

 

9922,00

 

14883,00

 

22324,50

 

99/3

"Постоянное налоговое обязательство"

284,44

 

426,67

 

640,00

 

960,00

 

1440,00

 

Итого

 

568499,41

568499,41

852749,11

852749,11

1279123,67

1279123,67

1918685,50

1918685,50

2878028,25

2878028,25


 

Журнал хозяйственных операций за декабрь 20 ___г.  ООО «Железнодорожник»

Таблица №2

№ п/п

Документ и краткое содержание операции

 
 

1

Выписка из расчетного счета, платежные поручения № 280-286. (данные взять по счетам бухгалтерского учета на начало периода). Перечислено с расчетного счета:

 

 

- НДФЛ

 

 

- взносы в  ФСС

 

 

- взносы в ФСС НС

 

 

- страховая и накопительная части пенсионного страхования

 

 

- взносы в ФФОМС

 

 

- взносы в ТФОМС

 

2

Выписка из расчетного счета, платежные поручения № 287-288  Перечислено:

 

 

- в погашение задолженности ОАО "Вихрь" за материал "А", включая НДС

 

 

- банку за кассовое обслуживание за декабрь

 

3

Выписка из расчетного счета, платежные поручения № 156, приходный кассовый ордер № 645:

 

 

- зачислено от ЗАО "Икар" за продукцию

 

 

Получено в кассу:

 

 

- для выдачи заработной платы за ноябрь. (данные взять по счетам бухгалтерского учета на начало периода).

 

 

- на командировочные расходы

 

 

- на хозяйственные нужды

 

4

Платежные ведомости № 25-28, расходный кассовый ордер № 354

 

 

Выдана заработная плата за ноябрь

 

5

Справка бухгалтерии.

 

 

Депонируется заработная плата, неполученная в срок

 

6

Расходные кассовые ордера № 355-358, объявление на взнос наличными.

 

 

Выдано:

 

 

- инженеру Иванову И.И. на командировочные расходы

 

 

- секретарю Петровой И.М. на хозяйственные нужды

 

 

- сдана на расчетный счет депонированная заработная плата за ноябрь

 

7

Авансовый отчет № 57 менеджера Никаноровой А.М.

 

 

Командировочные расходы