Бухгалтерский учет Кр ТюмГАСУ 2010 Барбакова - 2 вариант
Вариант 2
Состав имущества и источников его формирования на 1 января 200__ года
№ п/п |
Наименование хозяйственных средств и источников их образования |
Ед. измерения |
Цена |
К-во |
Сумма |
1 |
Уставный капитал |
руб. |
|
|
1500000 |
2 |
Специальная обувь |
пара |
90 |
20 |
- |
3 |
Тара для хранения товарно-материальных ценностей |
руб. |
|
|
12000 |
4 |
Добавочный капитал |
руб. |
|
|
230000 |
5 |
Задолженность перед поставщиком |
руб. |
|
|
180000 |
6 |
Здание производственного цеха |
руб. |
1000000 |
1 |
- |
7 |
Станки фрезерные |
шт |
62620 |
4 |
- |
8 |
Облигации к оплате |
шт |
4000 |
8 |
|
9 |
Ссуда, выданная работнику предприятия |
руб. |
|
|
12000 |
10 |
Задолженность менеджера по снабжению по командировке |
руб. |
|
|
1300 |
11 |
Задолженность директору предприятия по отчету о командировке |
руб. |
|
|
6 000 |
12 |
Заработная плата к выплате |
руб. |
|
|
50000 |
13 |
Задолженность по начисленным отчислениям от заработной платы на социальное страхование; |
руб. |
|
|
25000 |
14 |
Пиломатериалы |
куб.м |
500 |
300 |
|
15 |
Топливо на технологические цели |
тн |
625 |
40 |
|
16 |
Здание медицинского центра, находящегося на балансе предприятия |
зд. |
560000 |
1 |
|
17 |
Краткосрочные заемные средства банка |
руб. |
|
|
35000 |
18 |
Задолженность за не оплаченные поставщику материальные ценности |
руб. |
|
|
150000 |
19 |
Краткосрочные векселя к оплате; |
шт. |
7800 |
2 |
|
20 |
Краткосрочные векселя получению |
шт. |
4900 |
3 |
|
21 |
Столы письменные |
шт |
|
11 |
100000 |
22 |
Калькуляторы |
шт |
|
5 |
2560 |
23 |
Компьютеры в бухгалтерии и административных помещениях предприятия |
шт |
90000 |
5 |
|
24 |
Задолженность по налогу на доходы физических лиц |
руб. |
|
|
23400 |
25 |
Прибыль за прошлые годы |
руб. |
|
|
500000 |
26 |
Резервы предстоящих платежей |
руб. |
|
|
96000 |
27 |
Средства в кассе предприятия |
руб. |
|
|
12000 |
28 |
Средства на валютном счете |
руб. |
|
|
250000 |
29 |
Задолженность по налогу на добавленную стоимость |
руб. |
|
|
22000 |
30 |
Начисленные, но не уплаченные штрафы, по акту проверки налоговой инспекцией |
руб. |
|
|
1300 |
31 |
Средства на расчетном счете |
руб. |
|
|
23040 |
32 |
Не возвращенные средства, бывшему учредителю |
руб. |
|
|
30700 |
33 |
Лазерные диски для хранения информации |
шт |
100 |
50 |
|
34 |
Гвозди на складе, не оплаченные поставщику |
кг |
80 |
42 |
|
35 |
Убыток текущего года |
руб |
|
|
12000 |
36 |
Забракованная продукция |
шт |
1500 |
14 |
|
37 |
Возвратные отходы |
руб |
|
|
7800 |
38 |
Продукция отгруженная, но не оплаченная покупателем |
компл |
3800 |
125 |
|
39 |
Аванс, полученный от заказчика за предстоящие работы |
руб |
|
|
600000 |
40 |
Арендная плата, уплаченная за 6 месяцев арендодателю |
руб. |
|
|
480000 |
41 |
Резерв под обесценения материальных ценностей |
руб. |
|
|
50000 |
42 |
Пластмасса, в цехе на переработке |
кг |
60 |
145 |
|
43 |
Заем, выданный партнеру по бизнесу |
руб. |
|
|
120000 |
44 |
Метизы |
руб. |
|
|
28900 |
45 |
Готовая продукция на складе |
компл |
3450 |
445 |
|
46 |
Подписка на газеты и журналы |
руб. |
|
|
5600 |
47 |
Резервный капитал |
руб. |
|
|
1000000 |
48 |
Автомобили легковые |
шт |
120000 |
4 |
|
49 |
Расходы по организации фирмы |
руб |
|
|
30000 |
50 |
Машины грузовые |
шт |
|
8 |
530000 |
51 |
Краска для технологических нужд |
тн |
36000 |
2 |
|
52 |
Долгосрочный кредит банка |
руб. |
|
|
1500000 |
53 |
Целевое финансирование на производство научно-технических работ |
руб. |
|
|
670500 |
54 |
Задолженность учредителей |
руб. |
|
|
13010 |
Хозяйственные операции за январь 200__года
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма руб. |
1. |
С расчетного счета в кассу получены средства для выплаты заработной платы |
? |
2. |
Менеджер по снабжению вернул долг в кассу, сложившуюся в прошлом месяце |
? |
3 |
Партнер по бизнесу верну часть долга в кассу предприятия |
50000 |
4. |
Выдана заработная плата работникам предприятия |
45000 |
5. |
Директору предприятия возмещена задолженность перед ним по командировке |
? |
6. |
Средства не востребованной заработной платы возвращены из кассы в банк |
? |
7. |
Покупатель, вернул свой долг за полученную продукцию |
475000 |
8. |
Материалы переданы в основные цеха для изготовления продукции |
80000 |
9. |
Получен аванс под поставку ценностей |
300000 |
10 |
Из производственных цехов готовая продукция передана на склад |
18000 |
11. |
Не востребованные в производстве материалы возвращены на склад |
2000 |
12. |
Учредителям, перед которыми была задолженность возмещена часть долга из кассы предприятия |
29000 |
13 |
Краткосрочные заемные средства банка покрыты с расчетного счета |
35000 |
14 |
Возмещена задолженность поставщику |
230000 |
15 |
Получены от поставщиков вспомогательные материалы |
14000 |
16 |
Учредители внесли в кассу свою задолженность по вкладам в уставный капитал |
? |
17 |
Начислена заработная плата работникам предприятия |
54000 |
18 |
Начислен налог на доходы физических лиц с заработной платы |
6000 |
19 |
Произведены отчисления от фонда оплаты труда во внебюджетные фонды |
15000 |
20 |
Партнер по бизнесу вернул остаток ранее выделенных ему заемных средств на расчетный счет |
? |
21 |
Перечислена задолженность перед внебюджетными фондами |
15000 |
22 |
Перечислена задолженность по налогам и сборам |
51000 |
23 |
Часть готовой продукции отгружена покупателям |
12300 |
24 |
Акцептован счет Горэнерго за потребленную электроэнергию |
25000 |
25 |
В кассу получены средства с расчетного счета на хозяйственные нужды |
12000 |
26 |
Начальнику отдела снабжения выданы деньги для приобретения необходимых материалов |
3000 |
27 |
Главному инженеру выданы средства на командировку |
9000 |
28 |
Начальник отдела снабжения приобрел за счет подотчетных средств детали для основного производства |
2500 |
29 |
Из заработной платы начальника отдела снабжения возмещена неистраченная сумма подотчетных средств |
? |
30 |
Задолженность перед бюджетом по штрафам, начисленным в результате налоговой проверки, перечислена |
? |
31 |
За счет краткосрочной ссуды банка покрыта задолженность поставщику за поставленные им материалы |
50500 |
32 |
Краска передана в цех для производства продукции |
54000 |
33 |
Покупателем оплачены векселя к получению |
14700 |
34 |
Поступили средства целевого финансирования |
400000 |
35 |
Начислена амортизация оборудования, находящегося в основном производстве |
27130 |
36 |
Признаны услуги компьютерного центра по обеспечению производственного процесса |
150000 |
37 |
Оплачены услуги компьютерного центра по обеспечению производственного процесса |
150000 |
38 |
За счет прибили прошлых лет, пополнен резервный капитал |
100000 |
39 |
Приобретены ценные бумаги |
40000 |