Бухгалтерский учет Кр ТюмГАСУ 2010 Барбакова - 1 вариант
Вариант 1
Состав имущества и источников его формирования на 1 января 200__ года
№ п/п |
Наименование активов и источников их образования |
Ед. изме-рения |
К-во |
Цена руб. |
Сумма, руб. |
1 |
Здания цехов |
- |
3 |
- |
1200000 |
2 |
Наличные деньги в кассе |
руб. |
- |
- |
46500 |
3 |
Сооружения |
- |
1 |
968000 |
|
4. |
Микрокалькуляторы |
шт. |
5 |
2480 |
|
5. |
Печатающее устройство |
шт |
1 |
3500 |
|
6. |
Задолженность поставщику за материалы |
руб. |
- |
- |
600000 |
7. |
Тара |
руб. |
- |
- |
54000 |
8. |
Шкафы металлические |
шт |
4 |
16550 |
|
9. |
Нераспределенная прибыль отчетного года |
руб. |
- |
- |
3300000 |
10. |
Векселя полученные |
руб. |
- |
- |
220000 |
11. |
Уголь АН |
тн |
10 |
5000 |
|
12. |
Станок токарно-винторезный |
шт |
2 |
1450000 |
|
13. |
Лента стальная |
кг |
1000 |
2000 |
|
14. |
Алюминиевый лист |
кг |
500 |
1000 |
|
15 |
Станок фрезерный |
шт |
1 |
580000 |
|
16 |
Задолженность рабочим и служащим по оплате труда |
руб. |
- |
- |
900000 |
17 |
Тиски станочные |
шт |
2 |
6500 |
|
18 |
Запасные части для ремонта |
руб. |
- |
- |
1040000 |
19 |
Станок реализованный |
шт |
1 |
120000 |
|
20 |
Вазелин технический |
кг |
50 |
400 |
|
21 |
Продукция, не законченная обработкой |
руб. |
- |
- |
920000 |
22 |
Расходы по организации предприятия |
руб. |
|
|
30000 |
23 |
Резервный капитал |
руб. |
- |
- |
2000000 |
24. |
Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение |
руб. |
- |
- |
9200 |
25 |
Инвентарь разный |
руб. |
- |
- |
125000 |
26 |
Здание управления организации |
руб. |
- |
- |
224600 |
27. |
Краткосрочные кредиты |
руб. |
- |
- |
1200000 |
28. |
Акции собственные |
шт |
23 |
500 |
|
29 |
Фрезы скоростные |
шт |
50 |
120 |
|
30. |
Задолженность разным организациям |
- |
- |
- |
243000 |
31. |
Шкафы канцелярские |
шт |
2 |
120000 |
|
32. |
Электроды |
шт |
200 |
3500 |
|
33. |
Уставный капитал |
руб. |
- |
- |
1746500 |
34. |
Оборудование разное |
руб. |
- |
- |
128000 |
35. |
Задолженность финансовым органам по налогам |
руб. |
- |
- |
520000 |
36. |
Инструмент разный |
руб. |
- |
- |
260000 |
37. |
Оборудование и инвентарь базы отдыха |
руб. |
- |
- |
956000 |
38. |
Готовая продукция |
руб. |
- |
- |
80000 |
39. |
Расчетный счет в банке |
руб. |
- |
- |
216000 |
40. |
Задолженность подотчетных лиц |
руб. |
- |
- |
28000 |
41. |
Топливо разное |
руб. |
- |
- |
100000 |
42. |
Задолженность покупателей за отгруженную готовую продукцию |
руб. |
- |
- |
550000 |
43. |
Разный хозяйственный инвентарь |
руб. |
- |
- |
45600 |
44. |
Здания жилищно-коммунального хозяйства |
шт |
2 |
|
115100 |
45. |
Материалы разные |
руб. |
- |
- |
151000 |
46. |
Оборудование и инвентарь жилищно-коммунального хозяйства |
руб. |
- |
- |
865000 |
47. |
Стулья |
шт |
15 |
- |
105000 |
48. |
Ограждение организации |
руб. |
- |
- |
130000 |
49. |
Задолженность станкостроительному предприятию за токарные станки |
руб. |
- |
- |
2200000 |
50. |
Задолженность работника Волина Г.А по полученным средствам из кассы на командировки |
руб. |
- |
- |
2700 |
51. |
Задолженность инструментального завода за поставленные ему приборы |
руб. |
- |
- |
75000 |
52. |
Резерв на оплату отпусков работников |
руб. |
- |
- |
350000 |
53. |
Задолженность поставщикам за полученное топливо |
руб. |
- |
- |
410000 |
54. |
Облигации |
шт |
2 |
1000 |
|
55. |
Целевые поступления |
руб. |
- |
- |
2381400 |
Хозяйственные операции за январь 200__года
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
руб. |
1 |
Поступили от инструментального завода средства задолженности за поставленные ему приборы |
750000 |
2 |
Подотчетные лица возместили задолженность по сложившимся суммам в течение предыдущего месяца |
? |
3 |
С расчетного счета поступили средства в кассу предприятия для покрытия задолженности по заработной плате |
861500 |
4 |
Работниками получена заработная плата, сложившаяся за предыдущий месяц |
881500 |
5 |
Не востребованная работниками заработная плата возвращена в банк |
? |
6 |
Материалы со склада переданы в производственные подразделения |
150600 |
7 |
15 штук электродов, находящихся на складе предприятия переданы в производство |
? |
8 |
Начислена амортизация оборудования и зданий |
125000 |
9 |
Запасные части использованы для ремонта оборудования основных цехов |
15000 |
10 |
Начислена заработная плата персоналу предприятия за текущий месяц |
965000 |
11 |
Произведены начисления на заработную плату работников предприятия налога на доходы физических лиц |
125400 |
12 |
Отчислены средства 26% от фонда оплаты труда за текущий месяц во внебюджетные фонды |
? |
13 |
Рабочий предприятия Волин Г.А.получил средства из кассы на командировочные расходы |
6000 |
14 |
Получен кредит банка сроком на 8 месяцев |
1420000 |
15 |
Закуплены строительные материалы у иногороднего поставщика |
300000 |
16 |
Перечислена задолженность поставщику строительных материалов |
275000 |
17 |
Рабочий предприятия Волин Г.А. отчитался за истраченные на командировку средства |
5600 |
18 |
Задолженность рабочего предприятия Волина Г.А. по подотчетным суммам возмещена при начислении ему заработной платы |
? |
19 |
Покупатели оплатили задолженность за отгруженную им готовую продукцию |
550000 |
20 |
В бюджет перечислены средства задолженности перед бюджетом по налогам и сборам |
650000 |
21 |
Получен аванс от заказчика |
1000000 |
22 |
Готовая продукция передана из основных цехов на склад |
460000 |
23 |
Получена арендная плата за сдаваемое производственное оборудование за 6 месяцев |
480000 |
24 |
Безвозмездно поступили материалы от партнера по бизнесу |
160000 |
25 |
Во внебюджетные фонды перечислена задолженность |
735000 |
26 |
Акцептован счет Горэнерго за потребленную электроэнергию |
36000 |
27 |
В кассу получены средства с расчетного счета на хозяйственные нужды |
25000 |
28 |
Начальнику отдела снабжения выданы деньги для приобретения необходимых материалов |
10000 |
29 |
Главному менеджеру предприятия для производственных целей выданы средства |
13500 |
30 |
Оплачены счета Горэнерго за потребленную электроэнергию |
? |
31 |
Оказаны услуги ЗАО «Теплоэлектроцентраль» по отоплению производственных площадей |
70000 |
32 |
Оплачены услуги ЗАО «Теплоэлектроцентраль» по отоплению производственных площадей |
? |
33 |
За счет прибыли прошлых лет, пополнен резервный капитал |
300000 |
34 |
Приобретены ценные бумаги за счет краткосрочного кредита банка |
500000 |
35 |
Возмещена часть долгосрочного кредита |
400000 |
36 |
Оплачена подписка на специальную литературу на следующий год |
20000 |
37 |
Средства ссуды сроком на восемь месяцев получена от инвестиционного фонда |
1850000 |
38 |
За счет полученных средств приобретены импортные материалы |
500000 |
39 |
Материалы израсходованы на изготовление опытного образца, предполагаемой к дальнейшему серийному выпуску продукции |
25000 |